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个人所得税申报及减免应该怎么操作呢?你的每个月工资纳税多少你知道吗?

  个人所得税申报及减免应该怎么操作呢?你的每个月工资纳税多少你知道吗?个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的,根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。个人所得税计算方法是怎么样?本文就不同以往的文章,不仅仅事关企业主,还关乎个人的纳税情况,比如你工资发了,你自己也得知道自己缴纳了多少的税,到手多少钱吧,这是很现实的问题,所以一起来学习下本文吧!

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  一,个人所得税简介

  定义

  个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

  征收范围

  1、工资、薪金所得

  工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。

  2、劳务报酬所得

  劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

  3、稿酬所得

  稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”,是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;“个人作品”,包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬,应按稿酬所得项目计税。

  4、特许权使用费所得

  特许权使用费所得,是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得,应按特许权使用费所得项目计税。

  5、经营所得

  包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得。

  6、利息、股息、红利所得

  利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。

  7、财产租赁所得

  财产租赁所得,是指个人出租建筑物,土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。

  8、财产转让所得

  财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得,包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

  9、偶然所得

  偶然所得,是指个人取得的所得是非经常性的,属于各种机遇性所得,包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。

  10、其他所得

  除上述应税项目以外,其他所得应确定征税的,由国务院财政部门确定。

  征税对象

  我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人,以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人,包括中国国内公民,在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

  适用税率

  1、综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。

  2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。

  3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。

  起征点

  根据个人所得税法修正案草案,在2019年1月1日修正案施行之前,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额。

  计算方法

  应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

  个人所得税率表

  新个税5000起征点,个人所得税税率表一(综合所得适用)

  1、缴纳社保后,工资、薪金个人所得低于5000元,无需缴纳个税。

  2、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间0-3000元税率为3%,速算扣除数0。

  3、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间在3000元-12000元税率为10%,速算扣除数210。

  4、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间在12000元-25000元税率为20%,速算扣除数1410。

  5、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间在25000元-35000元税率25%,速算扣除数2660。

  6、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间在35000元-55000元税率为30%,速算扣除数4410。

  7、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间在55000元-80000元税率为35%,速算扣除数7160。

  8、缴纳社保后,大于5000元的部分,个税区间大于80000元税率为45%,速算扣除数15160。

  个人所得税不交的后果

  个人不去缴纳个人所得税,那么,后果是比较不利的,因为税务系统会把你拉入黑名单的。被税务系统拉入黑名单,个人的征信系数也受连带影响,以后去银行贷款,办理跟信用有关的业务时处处受限。

  二,个人所得税申报

  申报征税

  纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报,如可以在地税机关的网站上进行申报,可以邮寄申报,也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报,或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。

  三,补税流程

  1、补交个人所得税需要提供基本资料。

  2、做好补交个人所得税的申报报表。

  3、将申报报表提交到税务局,由税务局出具通用缴款书。

  4、最后到银行去进行缴税,缴完税3-5天即可出具完税证明。

  四,申报退税

  在申报表的相应栏依次勾选申请退税->税务机关审核->退税款直达个人银行卡。年综合所得收入额不足6万元并已预缴税款,可以便捷办理。

  五,如何查询个人所得税

  查询个人所得税的方法分为企业财务人员查询和个人纳税情况查询,都需要登录东莞市地方税务局网站查询纳税情况,输入相关信息和验证码即可查询到

  六,如何交个人所得税

  打开税局网站,以用户名和密码登陆,点击申报缴纳的位置,个人所得税明细申报位置。然后个人根据企业实际情况填写数据,点击申报,进行缴纳税款即可完成整个缴费。

  七,个人所得税减免

  免征个人所得税项目

  《中华人民共和国个人所得税法》要求,下列各类个人所得,免纳个人所得税:

  1、省部级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军级以上单位,及其外国组织、国际组织授予的科学、教育、技术、文化、卫生、体育,环境保护等层面的奖金;

  2、储蓄存款利息,国债券和我国发售的金融债券;

  3、依照国家统一要求发送给的补助和津贴;

  4、福利费、抚恤金、救济金;

  5、保险赔偿款;

  6、军人的转业费、复员费;

  7、依照国家统一要求发送给干部、职工的安家费、退职费、退休金、离休工资、离休日常生活补助费;

  8、按照在我国法律法规应予以免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和别的工作人员的所得;

  9、中国政府参加的国际公约、签署的协议书中要求免税的所得;

  10、经国务院办公厅财政部门准许免税的所得。在其中,国债利息就是指个人拥有中华人民共和国财政部发售的债券而获得的利息所得;福利费就是指依据相关法律法规要求,以公司、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或是工会经费中付款给个人的日常生活补助费;救济金就是指我国民政部门付款给个人的日常生活艰难补助费。

  八,减征个人所得税的项目

  有以下情况之一,经准许能够减征个人所得税:

  1、残疾、孤老工作人员和烈属的所得;

  2、因严重自然灾害导致巨大损失的;

  3、别的经国务院办公厅财政部门准许免税的。

  以上各类减征的力度和期限,由省、自治州、市辖区人民政府要求。

  九,个人所得税常见问题解答

  收入没达到5000元起征点的可以抵扣吗

  目前,扣除"三险一金"等项目后,个人收入没有达到5000元起征点的人群还不需要缴纳个税,暂时就不会涉及到扣除问题。

  专项附加扣除需要纳税人自行申报吗

  根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》,明确了专项附加扣除的办理方式,取得工资薪金所得的纳税人,可以提供信息由扣缴义务人预扣预缴时办理。简单地说,纳税人可以提供相关信息,由单位代扣代缴。同时,由于部分信息涉及到个人隐私,纳税人也可以选择向税务机关自行申报。

  二孩子女教育支出可以抵扣吗

  专项附加扣除中的子女教育主要是指学前教育和学历教育,其中学前教育:年满3岁-小学入学前,学历教育:覆盖小学到博士研究生,那么符合条件的按照每个子女1.2万元/年的标准定额扣除。也就是说3岁以下子女教育是不可以抵扣个税的,子女个数方面并没有限制,反正是每个子女按1.2万元/年或1000元/月的标准进行抵扣个税。在扣除的时候由父母等法定监护人申报扣除,父母双方的话可以分别按每个孩子每月500元进行扣除或由一方直接扣除1000元。

  个人所得税APP如何下载

  首先在手机桌面打开自带的应用市场,进入应用市场首页后点击顶端的搜索栏,在搜索栏输入个人所得税再点击搜索,选择需要下载的app,然后点击安装即可成功进行下载安装。